COMPTE ADMINISTRATIF 2018

BUDGET PRINCIPAL

COMMUNE DE SAINT-PERDON

La Commune de Saint-Perdon compte 1 719 habitants au 1^er janvier 2018 et 750 logements.
Le revenu fiscal moyen s’élève à 12 958,51 €, pour une moyenne nationale de 13 946,08 €.

L’année 2018 a vu le maintien des dotations d’État.

La Commune a pu stabiliser sa capacité d’autofinancement et a continué à investir pour l’amélioration du cadre de vie et l’entretien durable de son patrimoine.

Les ratios sont des coefficients généralement calculés entre deux masses fonctionnelles d’un bilan ou d’un compte de résultat. Ils servent à mesurer la structure des dépenses. Ce sont des critères d’évaluation et de positionnement d’une commune par rapport aux communes de même strate démographique.

Ces ratios montrent que Saint-Perdon est une commune où les dépenses de fonctionnement et d’investissement sont plus faibles que la moyenne de la strate. Les dépenses sont fonction des recettes. Celles-ci sont structurellement en dessous des moyennes du fait :

• un potentiel fiscal faible (taux peu élevés)
• ce dernier pénalise la valorisation de la DGF indexée en partie sur le potentiel fiscal (une commune qui lève plus l’impôt sera valorisée)
• des bases très moyennes liées à une faible implantation d’entreprises sur le territoire communal.
• En fonction de ressources peu importantes, la gestion s’est adaptée avec une maîtrise des dépenses de fonctionnement, une gestion pluri-annuelle des investissements et un étalement de la dette.

Malgré une évolution de 3% des trois taxes pour 2018, l’ensemble des taux reste bas en comparaison aux moyennes départementales et nationales.
La pression fiscale à Saint-Perdon reste relativement faible.

Au 31/12/2018, le montant de la dette s’élève à 941 263,70 €. La renégociation a permis de lisser la charge des emprunts et d’offrir une meilleure capacité d’investissement annuelle.


L’objectif de maîtrise des charges de fonctionnement reste une priorité afin de préserver notre capacité d’autofinancement et maintenir un montant de dépenses d’équipements correspondant aux besoins de la Commune.

La section de fonctionnement affiche un excédent de 226 049,99€. Un résultat intéressant qui permet de stabiliser la section de fonctionnement et d’offrir une marge d’auto-financement pour l’année 2019.
La section reste sous surveillance pour éviter les dérapages qui seraient préjudiciables pour les années à venir.

La diminution des dépenses est surtout liée en 2018 à la renégociation de la dette, la diminution de la subvention CCAS (2 ans versés en 2017), l’absence de versement de subvention d’équilibre au budget Assainissement et la baisse des amortissements. La neutralisation des amortissements permet de mettre à jour une évolution raisonnée des dépenses à hauteur de 1,23%.

Les recettes de fonctionnement ont eu une évolution globale de 1,60% surtout impactées par la progression des bases et des taux (+3%), des aides de la CAF au foyer Ados et la progression des droits de mutation.

La section d’investissement se clôture en 2018 avec un excédent de 316 482,11€.

Les dépenses concernent le remboursement du capital de la dette, de la part 2018 à l’EPFL (achat Labeyrie pour la création des logements sociaux) et les investissements de l’année répartis comme il suit :

Ces investissements portent pour l’essentiel sur :

• l’achat du matériel 0 phyto pour un montant de 89 160 € ;
• la réhabilitation de la salle paroissiale pour un montant de 103 479,08 € ;
• la restauration de la bâche incendie sur le communal pour 13 120 € ;
• les travaux du cimetière pour 10 636,78 € ;
• la restauration de la toiture de la chapelle St-Orens pour 24 327,04 €.

A noter, des restes à réaliser importants concernant l’aménagement du Bourg à hauteur de 222 800 € pour la participation aux travaux et 38 500 € pour l’éclairage public, la réfection de l’impasse Pendelé pour 20 311,20 € et l’achèvement de la salle paroissiale pour 24 327,04 €.

Les recettes portent en 2018 sur le report des résultats de 2017 (excédent pour 473 622,77 € et réserve pour 97 957,36 €), ainsi que la récupération du FCTVA sur les investissements de 2016 pour 104 895,12 €, de la taxe d’aménagement pour 8 255,67 €, des amortissements pour 15 288,15 € et des subventions réparties comme il suit :

Du fait du transfert des compétences Eau et Assainissement, les résultats 2018 sont remontés en 2019 sur le budget principal et permettent d’afficher des excédents cumulés importants.